湘潭電機股份有限公司關(guān)于收到上海證券交易所年報問詢函的公告
本公司董事會及全體董事保證本公告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏,并對其內(nèi)容的真實性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個別及連帶責(zé)任。
湘潭電機股份有限公司(以下簡稱“公司”)于2019年5月12日收到上海證券交易所《關(guān)于對湘潭電機股份有限公司2018年年度報告的事后審核問詢函》(上證公函【2019】0646號),該函件內(nèi)容如下:
依據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第2號-年度報告的內(nèi)容與格式》(以下簡稱《格式準(zhǔn)則第2號》)、上海證券交易所行業(yè)信息披露指引等規(guī)則的要求,經(jīng)對你公司2018年年度報告的事后審核,為便于投資者理解,請你公司從生產(chǎn)經(jīng)營、資產(chǎn)減值計提、關(guān)聯(lián)交易、財務(wù)信息等方面進一步補充披露下述信息。
一、關(guān)于公司生產(chǎn)經(jīng)營
1.年報顯示,公司報告期內(nèi)實現(xiàn)營業(yè)收入61.99億元,同比下降36.13%。主要產(chǎn)品風(fēng)力發(fā)電機、交流電機、水泵及配件、城軌車輛毛利率分別同比減少23.65 個 百分點、8.55 個百分點、20.57 個 百分點、6.87 個百分點,除交流電機外前述產(chǎn)品營業(yè)收入同比降幅均在50%以上。2019年一季報顯示,公司當(dāng)期實現(xiàn)營業(yè)收入15.08億元,同比增長54.88%。
請公司:(1)補充披露公司各類產(chǎn)品近三年主要客戶名稱、對應(yīng)營業(yè)收入、是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系,以及主要客戶的變動情況;(2)結(jié)合行業(yè)發(fā)展情況、可比公司經(jīng)營情況、自身經(jīng)營優(yōu)劣勢,具體分析公司主要產(chǎn)品營業(yè)收入、毛利率全面大幅下滑的原因,說明是否符合行業(yè)發(fā)展趨勢;(3)結(jié)合報告期內(nèi)營業(yè)收入、毛利率大幅下降的實際情況,說明公司年報中對于市場優(yōu)勢等核心競爭力的披露是否客觀準(zhǔn)確;(4)說明營業(yè)收入在2018年至2019年一季度短期內(nèi)出現(xiàn)大幅波動的原因,公司收入確認(rèn)政策是否發(fā)生變化,相關(guān)會計處理是否符合《企業(yè)會計準(zhǔn)則》的規(guī)定。請公司年審會計師事務(wù)所發(fā)表意見。
2.年報顯示,報告期內(nèi)公司實現(xiàn)歸母凈利潤-19.12億元,同比減少20.03億元,為公司自2002上市以來的年度最大虧損。其中,2018年一至四季度分別實現(xiàn)營業(yè)收入9.74億元、18.56億元、16.94億元、16.75億元,實現(xiàn)歸母凈利潤-1.82億元、-3924.61萬元、-2.09億元、-14.82億元,經(jīng)營活動現(xiàn)金流量凈額-5.41億元、4.78億元、2.11億元和-1.24 億元。第四季度營業(yè)收入占全年比重為27.02%,但虧損金額占全年比重為77.51%。
請公司:(1)補充披露第四季度歸母凈利潤的構(gòu)成,并對同比、環(huán)比變動比例達(dá)30%以上的項目說明變動原因;(2)說明影響第四季度利潤的主要項目是否均為當(dāng)期發(fā)生,相關(guān)會計處理是否符合權(quán)責(zé)發(fā)生制原則,是否符合《企業(yè)會計準(zhǔn)則》的規(guī)定;(3)說明公司各季度經(jīng)營活動現(xiàn)金流量凈額差異較大且第四季度為負(fù)值的原因,變化趨勢與以前年度是否一致。請公司年審會計師事務(wù)所發(fā)表意見。
3.年報顯示,公司報告期內(nèi)發(fā)生銷售費用8.74億元,同比增加5.97億元,同比增長216.12%。其中三包費用6.13億元,同比增加5.79億元,主要是風(fēng)電機組外購件質(zhì)量問題所致。
請公司:(1)列示上市以來歷年三包費用數(shù)據(jù),補充披露三包費用的確認(rèn)依據(jù)、具體影響因素,并結(jié)合同行業(yè)可比公司情況,說明報告期內(nèi)三包費用大幅增長的原因及合理性,是否存在前期會計差錯調(diào)整;(2)結(jié)合同批次產(chǎn)品銷售情況、剩余質(zhì)保期,說明預(yù)計未來三包費用是否仍將維持在較高水平并充分提示風(fēng)險;(3)補充披露近三年風(fēng)電機組外購件名稱,并按類型分別披露前五大主要供應(yīng)商及涉及質(zhì)量問題所有供應(yīng)商的名稱、對應(yīng)采購金額、對應(yīng)三包費用,說明與供應(yīng)商之間是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系;(4)結(jié)合采購合同條款、供應(yīng)商的經(jīng)營及財務(wù)狀況,說明相關(guān)三包費用是否可追償、具體追償計劃、預(yù)計受償金額,并就存在的不確定性充分提示風(fēng)險;(5)結(jié)合確定外購件供應(yīng)商的標(biāo)準(zhǔn)、程序,說明公司采購方面的內(nèi)部控制是否有效,是否已采取針對性解決措施。請公司年審會計師事務(wù)所發(fā)表意見。
4. 根據(jù)近三年年報,2016-2018年公司貿(mào)易業(yè)務(wù)收入分別為36.60億元、40.58億元、29.65億元,占當(dāng)年總營業(yè)收入的比重分別為33.43%、41.81%、47.82%。公司披露稱,為防控金融風(fēng)險、夯實主業(yè),報告期內(nèi)降低了貿(mào)易規(guī)模。
請公司:(1)補充披露近三年貿(mào)易業(yè)務(wù)涉及的商品類型、業(yè)務(wù)模式、結(jié)算方式、利潤情況,說明公司貿(mào)易業(yè)務(wù)規(guī)模較大的原因,相關(guān)會計處理依據(jù)及其合規(guī)性;(2)補充披露貿(mào)易業(yè)務(wù)前五大客戶的名稱、對應(yīng)收入金額,并說明是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系;(3)說明貿(mào)易業(yè)務(wù)與主營制造業(yè)是否存在協(xié)同效應(yīng),該項業(yè)務(wù)存在的具體金融風(fēng)險及可能對公司產(chǎn)生的影響。請公司年審會計師事務(wù)所就問題(1)、(2)發(fā)表意見。
二、關(guān)于公司資產(chǎn)減值計提
年報顯示,報告期內(nèi)公司發(fā)生資產(chǎn)減值損失5.66億元,同比增加3.94億元,同比增長 228.87%。其中,壞賬損失3.27億元,同比增加1.60億元,同比增長95.84%;存貨跌價損失1.35億元,上期僅144.65萬元;固定資產(chǎn)減值損失7,029.29萬元,上期僅355.00萬元;可供出售金融資產(chǎn)減值損失3,315.88萬元,上期未計提。
5. 關(guān)于應(yīng)收賬款壞賬損失。年報顯示,公司對應(yīng)收賬款計提壞賬損失的政策為:對A類信用客戶不設(shè)信用期,不計提壞賬準(zhǔn)備,對B-E類客戶超出信用期的應(yīng)收賬款按賬齡計提壞賬準(zhǔn)備。2016-2018年,公司應(yīng)收賬款期末余額分別為72.89億元、80.82億元、68.53億元,按賬齡分析法計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款分別為16.31億元、20.78億元、31.75億元,分別占比22.38%、25.71%和46.33%。
請公司:(1)補充披露公司對客戶進行信用等級劃分的具體依據(jù)、說明最近三年各等級客戶數(shù)量及銷售規(guī)模分別占公司總客戶數(shù)量及營業(yè)收入的比例;(2)補充披露近三年A類信用前十大客戶應(yīng)收賬款的金額、賬齡,B-E類信用客戶的信用期設(shè)置情況;(3)補充披露公司本年度A-E類客戶的調(diào)整情況及調(diào)整原因,說明本年度A類客戶大幅減少的合理性;(4)說明客戶等級調(diào)整的審批程序,相關(guān)等級調(diào)整是否存在隨意性;(5)對比同行業(yè)上市公司應(yīng)收賬款的計提政策,說明公司應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備的計提是否合理,是否存在前期會計差錯。請公司年審會計師事務(wù)所發(fā)表意見。
6. 關(guān)于存貨跌價損失。年報顯示,公司報告期內(nèi)計提存貨跌價準(zhǔn)備1.35億元,其中原材料計提跌價準(zhǔn)備9,745.99萬元,庫存商品計提跌價準(zhǔn)備3,437.18萬元。
請公司:(1)補充披露原材料、庫存商品的具體構(gòu)成、庫齡、對應(yīng)計提金額、可變現(xiàn)凈值的確定依據(jù),說明本年度存貨跌價損失大幅增加的原因,并比較近三年相同庫齡的原材料、庫存商品的計提比例,說明是否存在差異及相應(yīng)原因;(2)說明存貨減值跡象及其具體發(fā)生時點,前期未計提相應(yīng)資產(chǎn)減值損失的原因,以前年度存貨跌價準(zhǔn)備的計提是否充分。請公司年審會計師事務(wù)所發(fā)表意見。
7.關(guān)于可供出售金融資產(chǎn)資產(chǎn)減值損失。年報顯示,報告期末公司可供出售金融資產(chǎn)賬面余額1.30億元,當(dāng)期計提減值損失3,315.88萬元,而2015-2017年均未計提減值。其中,被投資單位鐵姆肯湘電(湖南)軸承有限公司(以下簡稱湘電鐵姆肯)當(dāng)期對應(yīng)計提減值1789.82萬元,湘電鐵姆肯自2012年起即持續(xù)虧損,報告期內(nèi)實現(xiàn)凈利潤-5486.39萬元,與去年同期-5281.67萬元基本相當(dāng)。
請公司:(1)以列表形式補充披露可供出售金融資產(chǎn)的基本情況,包括但不限于名稱、投資金額、主要財務(wù)數(shù)據(jù)、是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系等;(2)結(jié)合湘電鐵姆肯已持續(xù)多年虧損的客觀事實,說明湘電鐵姆肯及其他被投資單位的經(jīng)營環(huán)境是否發(fā)生重大變化,前期未計提相應(yīng)資產(chǎn)減值損失而本期大幅計提的原因及合理性。請公司年審會計師事務(wù)所發(fā)表意見。
8. 結(jié)合以上情況,請公司:說明報告期內(nèi)關(guān)于資產(chǎn)減值的計提是否符合《企業(yè)會計準(zhǔn)則》的規(guī)定,以前年度資產(chǎn)減值的計提是否充分,是否存在利用資產(chǎn)減值調(diào)節(jié)利潤的情形。請公司年審會計師事務(wù)所發(fā)表意見。
三、關(guān)于公司與控股股東的關(guān)聯(lián)交易
根據(jù)相關(guān)公告,公司與控股股東湘電集團有限公司(以下簡稱湘電集團)常年保持較大金額的日常關(guān)聯(lián)交易,2017年以來偶發(fā)性關(guān)聯(lián)交易較為頻繁,主要體現(xiàn)為上市公司以現(xiàn)金方式向湘電集團收購資產(chǎn),已發(fā)生金額累計約為3.8億元。2019年4月,公司擬繼續(xù)向湘電集團收購位于湘潭市岳塘區(qū)23 宗土地的使用權(quán),評估價值為 1.38億元,尚待履行國資備案程序。湘電集團持有公司33.54%的股份,目前質(zhì)押比例高達(dá)95.02%。截至2018年12月31日,湘電集團凈資產(chǎn)為23.13億元,同比下降-56.38%,2017年度、2018年度凈利潤分別為-3.94億元、-28.68億元。
9.關(guān)于日常關(guān)聯(lián)交易。根據(jù)相關(guān)公告,公司2016-2018年發(fā)生關(guān)聯(lián)采購的金額分別為9.93億元、7.39億元、3.58億元,關(guān)聯(lián)銷售的金額分別為4.14億元、7.97億元、 1.22億元。其中,公司與控股股東下屬湘電新能源有限公司(以下簡稱湘電新能源)等關(guān)聯(lián)方同時存在銷售和采購行為。請公司:(1)分對象補充披露關(guān)聯(lián)采購和關(guān)聯(lián)銷售的主要內(nèi)容;(2)分產(chǎn)品列示報告期內(nèi)關(guān)聯(lián)交易和非關(guān)聯(lián)交易的營業(yè)收入、營業(yè)成本和毛利率,對于同類產(chǎn)品關(guān)聯(lián)交易毛利率和非關(guān)聯(lián)交易毛利率存在差異的,說明相關(guān)交易是否公允;(3)說明公司與同一關(guān)聯(lián)方同時存在銷售和采購交易的具體情況并說明其合理性。請公司年審會計師事務(wù)所發(fā)表意見。
10. 關(guān)于收購資產(chǎn)交易。根據(jù)相關(guān)公告,2017年以來,公司先后以2.31億元收購湘潭電機物流有限公司(以下簡稱電機物流,原名為湘電集團湖南物流有限公司)100%股權(quán),以0.155億元收購湘電國際貿(mào)易有限公司(以下簡稱湘電貿(mào)易) 20%股權(quán)、以6632.39萬元向控股股東收購湖南海諾電梯有限公司(以下簡稱海諾電梯)老廠房相關(guān)資產(chǎn)用于新能源汽車及關(guān)鍵零部件的研發(fā)、以7046.42萬元向控股股東收購湘潭電機力源模具有限公司(以下簡稱力源模具)、動能事業(yè)部、機電修造業(yè)務(wù)相關(guān)資產(chǎn)。年報顯示,報告期內(nèi)電機物流實現(xiàn)凈利潤-814.33萬元,湘電貿(mào)易實現(xiàn)凈利潤239.02萬元。
請公司:(1)補充披露公司在新能源汽車領(lǐng)域的經(jīng)營計劃及投資安排,說明收購海諾電梯資產(chǎn)的具體用途,目前相關(guān)資產(chǎn)是否處于閑置狀態(tài),公司未在年報中披露新能源汽車相關(guān)信息的原因;(2)補充披露力源模具、動能事業(yè)部、機電修造相關(guān)資產(chǎn)收購后的實際使用情況及產(chǎn)生的經(jīng)濟效益;(3)結(jié)合電機物流、湘電貿(mào)易兩標(biāo)的資產(chǎn)虧損或微利的實際情況,說明公司收購上述資產(chǎn)的主要考慮;(4)結(jié)合湘電集團的財務(wù)狀況、質(zhì)押比例,說明頻繁以現(xiàn)金向控股股東收購不具有明顯盈利能力的資產(chǎn)是否必要、合理,是否存在利用資產(chǎn)交易向控股股東提供流動性支持或其他輸送利益行為;(5)結(jié)合公司自身資產(chǎn)負(fù)債率較高、經(jīng)營性現(xiàn)金流量凈額大幅下滑等情況,說明相關(guān)交易是否損害上市公司利益。請獨立董事發(fā)表意見。
11.關(guān)于債務(wù)重組交易。年報顯示,報告期內(nèi)公司發(fā)生債務(wù)重組損失1,500.00萬元,系2018年12月26日,公司與控股股東下屬公司湘電新能源簽訂協(xié)議,公司減免湘電新能源的債務(wù),湘電新能源不再追究協(xié)議簽訂前因公司設(shè)備問題導(dǎo)致的對方電量損失。
請公司:(1)補充披露公司產(chǎn)生質(zhì)量問題的具體設(shè)備、產(chǎn)生原因、發(fā)現(xiàn)時間,說明選擇在報告期末簽訂債務(wù)減免協(xié)議的原因,并說明具體的會計處理方式;(2)補充披露湘電新能源及其子公司電量損失的確定標(biāo)準(zhǔn),說明1,500萬元債務(wù)減免金額是否公允;(3)說明該質(zhì)量問題是否已解決,并結(jié)合相關(guān)設(shè)備銷售情況說明此種損失是否將持續(xù)產(chǎn)生,并相應(yīng)提示風(fēng)險。請公司年審會計師事務(wù)所對問題(1)、(2)發(fā)表意見。
四、關(guān)于公司財務(wù)信息
12.關(guān)于研發(fā)費用。近三年年報顯示,2016-2018年,公司研發(fā)投入分別為7.27億元、7.52億元和4.18億元,其中資本化研發(fā)投入比重分別為70.37%、62.76%和59.58%,而2017、2018年公司并無內(nèi)部研發(fā)形成的無形資產(chǎn)。
請公司:(1)說明公司2018年研發(fā)投入大幅下降的原因;(2)補充披露近兩年的主要研發(fā)項目、對應(yīng)研發(fā)投入、研發(fā)進展及預(yù)期成果,說明相關(guān)研發(fā)投入是否滿足資本化條件,相關(guān)會計處理是否符合《企業(yè)會計準(zhǔn)則》的規(guī)定;(3)結(jié)合同行業(yè)可比公司情況說明公司研發(fā)投入資本化率較高的合理性。請公司年審會計師事務(wù)所發(fā)表意見。
13.關(guān)于短期償債能力。年報顯示,報告期末公司資產(chǎn)負(fù)債率高達(dá)75.21%,短期借款和一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債合計58.33億元,報告期內(nèi)利息費用3.48億元。期末貨幣資金余額28.05億元,其中受限貨幣資金12.89億元。報告期內(nèi)公司經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額2,400.08萬元,同比下降78.21%。
請公司:(1)核實是否存在與控股股東或其他關(guān)聯(lián)方聯(lián)合或共管賬戶的情況,是否存在貨幣資金被他方實際使用的情況;(2)核實一年內(nèi)到期債務(wù)的具體情況,并結(jié)合資金受限情況、短期借款規(guī)模、現(xiàn)金流情況等,分析公司的短期償債能力,說明公司是否存在短期償債風(fēng)險以及相應(yīng)的應(yīng)對措施。請公司年審會計師事務(wù)所就問題(1)發(fā)表意見。
14.關(guān)于預(yù)收預(yù)付款項。年報顯示,公司預(yù)收款項期末余額為11.23億元,同比增加221.52%,其中一年以內(nèi)預(yù)收款項10.42億元,同比增長377.89%;預(yù)付款項期末余額為4.29億元,同比增加 42.20%,其中一年以內(nèi)預(yù)付款項3.94億元,同比增長62.18%。請公司:(1)補充披露預(yù)收、預(yù)付款項期末余額前五名對象的名稱、交易內(nèi)容、預(yù)收預(yù)付金額占合同總金額的比例,并說明是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系;(2)請公司結(jié)合各產(chǎn)品的銷售模式、結(jié)算方式、上下游關(guān)系,分析說明應(yīng)收款項、預(yù)付款項、應(yīng)付款項、預(yù)收款項期末余額的合理性。請公司年審會計師事務(wù)所發(fā)表意見。
15. 關(guān)于其他應(yīng)收款。年報顯示,報告期末公司其他應(yīng)收款余額為1.31億元,其中1,171.08萬元為員工借支、2,932.07萬元分類為“其他”;單項金額重大并單獨計提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款1,482.31萬元,對應(yīng)計提壞賬準(zhǔn)備1,170.92萬元,計提理由為采購業(yè)務(wù)存在分歧;預(yù)付材料款1,482.31萬元,賬齡為3-4年,計提1,170.92萬元壞賬準(zhǔn)備。
請公司:(1)補充披露員工借支款的具體對象、發(fā)生原因;(2)補充披露列入“其他”類應(yīng)收款項的明細(xì)數(shù)據(jù),說明交易對象是否為關(guān)聯(lián)方,是否存在非經(jīng)營性資金占用;(3)說明預(yù)付材料款涉及的具體事項,交易對方是否為關(guān)聯(lián)方,相關(guān)款項長期掛賬的原因;(4)就前述單項金額重大并單獨計提壞賬準(zhǔn)備的款項,補充披露收款對象名稱、采購內(nèi)容、賬齡、雙方具體分歧,以及公司擬采取的措施。
16.關(guān)于銷售費用。年報顯示,報告期內(nèi),除三包費用外,公司發(fā)生運輸費用6,965.73萬元,同比增加29.61%;包裝費用1,856.17萬元,同比增加19.90%;投標(biāo)專項費2,896.39萬元,同比增加244.67%。
請公司:結(jié)合主要產(chǎn)品銷售情況,說明在主營業(yè)務(wù)收入大幅下降36.13%的情況下,運輸費用、包裝費用、投標(biāo)專項費均同比增長的原因及合理性。請公司年審會計師事務(wù)所發(fā)表意見。
17.關(guān)于管理費用。年報顯示,報告期內(nèi),公司發(fā)生管理費用4.99億元,同比增加41.67%。其中,職工薪酬3.16億元,同比增加58.90%,公司披露為計提內(nèi)退人員辭退福利增加所致;中介機構(gòu)費用727.36萬元,同比增加28.92%;列示為“其他”的費用3315.99萬元,同比增長177.91%。
請公司:(1)補充披露職工薪酬明細(xì)、內(nèi)退福利的具體方案、決策時點和會計處理依據(jù),說明報告期內(nèi)計提內(nèi)退人員辭退福利增加的原因,相關(guān)會計處理是否合規(guī);(2)補充披露中介機構(gòu)費用明細(xì),說明報告期內(nèi)中介費用增幅較大的原因;(3)補充披露列示為“其他”的費用明細(xì)。請公司年審會計師事務(wù)所發(fā)表意見。
18.關(guān)于應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)付票據(jù)。年報顯示,公司應(yīng)收票據(jù)期末余額14.51億元,其中銀行承兌票據(jù)6.56億元,期末終止確認(rèn)5.97億元,商業(yè)承兌票據(jù)7.95億元;應(yīng)付票據(jù)期末余額30.86億元,其中銀行承兌匯票25.42億元、商業(yè)承兌匯票5.45億元。
請公司:(1)分銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票補充披露應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)付票據(jù)前五名交易對象名稱、交易事項、是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系;(2)說明應(yīng)收商業(yè)承兌票據(jù)是否類同應(yīng)收賬款計提減值;(3)補充披露報告期內(nèi)應(yīng)收票據(jù)貼現(xiàn)或背書的具體情況,結(jié)合應(yīng)收票據(jù)的業(yè)務(wù)模式及是否具有追索權(quán)條款分別說明上述貼現(xiàn)或背書的應(yīng)收票據(jù)是否滿足終止確認(rèn)條件,會計處理是否符合《企業(yè)會計準(zhǔn)則》的規(guī)定。請公司年審會計師事務(wù)所發(fā)表意見。
19.關(guān)于在建工程。年報顯示,公司部分在建工程項目未披露工程進度,2MW等項目工程進度不升反降。
請公司:(1)完整披露在建工程項目進度;(2)說明部分項目進展較慢甚至出現(xiàn)進度下滑的具體原因,是否存在減值計提不充分的情形。
五、其他
20.年報顯示,報告期末公司庫存現(xiàn)金余額為0,請公司核實相關(guān)數(shù)據(jù)是否有誤,如有,請予以更正。
21.年報顯示,公司披露的成本分析表僅包含材料、人工費用兩項。請公司完整披露報告期內(nèi)營業(yè)成本主要構(gòu)成項目的金額及占比。
22. 請公司補充披露產(chǎn)銷量情況分析表。
針對前述問題,公司依據(jù)《格式準(zhǔn)則第2號》、上海證券交易所行業(yè)信息披露指引等規(guī)定要求,認(rèn)為不適用或因特殊原因確實不便披露的,應(yīng)當(dāng)說明無法披露的原因。
請你公司收到本問詢函后立即披露,并于2019年5月21日之前披露對本問詢函的回復(fù),同時按要求對定期報告作相應(yīng)修訂和披露。
公司收到上述問詢函后,高度重視,現(xiàn)正在組織相關(guān)人員著手問詢函回復(fù)工作,待回復(fù)文件完成編制后再按要求予以披露。請投資者注意投資風(fēng)險。
湘潭電機股份有限公司董事會
二〇一九年五月十三日